Учет НДС по приобретенным товарам, реализуемым с применением ставки НДС 0% (экспорт) в программе "1С:Управление производственным предприятием 8» полностью автоматизирован. Регистрация факта подтверждения или не подтверждения ставки НДС 0 % по таким операция производится путем ввода специализированного документа « Подтверждение нулевой ставки НДС». 

В соответствии с пунктом 1 статьи 164 НК РФ Налогообложение производится по налоговой ставке 0% процентов при реализации:

• товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, а также товаров, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны;
• работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита при перевозке иностранных товаров от таможенного органа в месте прибытия на территорию Российской Федерации до таможенного органа в месте убытия с территории Российской Федерации;
• товаров (работ, услуг) в области космической деятельности,

при этом налогоплательщик обязан подтвердить свое право на применение данной ставки.

Пакет документов, предусмотренных статьей 165 настоящего Кодекса, для подтверждения права применения ставки 0% налогоплательщик обязан предоставить в срок не позднее 180 календарных дней, считая с даты помещения товаров (продукции, работ, услуг) под таможенный режим экспорта. В том случае, если налогоплательщик не смог в установленные сроки подтвердить свое право на
применение налоговой ставки 0%, он обязан исчислить НДС с суммы реализации по ставке 18% (10%).

Каким образом оформить операции по учету экспортного НДС в программе «1С:Управление производственным предприятием 8»?

Схема операций по учету экспортного НДС отображает детализированный состав и последовательность выполнения
регламентных операций по расчету в "1С:УПП 8".

Первоначальная настройка программы:

Проверьте, пожалуйста, в регистре сведений "Учетная политика (бухгалтерский и налоговый учет)" на закладке " НДС" установлен ли у Вас флаг "Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%".

Только при наличии данного флага включается механизм использования партионного учета, необходимый для отслеживания партий реализации с НДС и НДС 0%.

№	Документ / Отчет в программе 1С:УПП 8	Комментарий
1	Документ прихода: "Поступление товаров и услуг"; "Авансовый отчет" и прочие...	Приобретение товара, услуги, работы, которую планируется реализовать с применением ставки НДС 0%.
2	Документ "Счет- фактура полученный"	Регистрация счет-фактуры, предъявленной поставщиком.
3	Документ "Формирование записей книги покупок "	В случае, если в данный момент пока не известно, будет товар реализован на экспорт или нет, формируется операция по предъявлению к вычету НДС поставщика.
4	Отчет "Книга покупок"	Вывод на печать книги покупок.
5	Документы реализации: "Реализация товаров и услуг"; "Акт об оказании производственных услуг" и прочие...	При отражении операций реализации товаров, продукции, услуг на экспорт в табличной части документа указывается ставка НДС 0%.
6	Документ "Счет-фактура выданный"	Регистрация счет-фактуры выданной
7	Документ "Распределение НДС косвенных расходов"	В случае, если суммы НДС, предъявленного поставщиками, невозможно напрямую отнести ни к операциям, облагаемым НДС по ненулевым ставкам, ни к операциям, не облагаемым НДС, ни к операциям, по которым предполагается применение ставки НДС 0% используется регламентное распределение НДС с косвенных расходов.
8	Документ "Восстановление НДС"	В случае если НДС, предъявленный поставщиком, был ранее принят к вычету, то по факту реализации партии товара, работы, услуги на экспорт, необходимо провести операцию по восстановлению НДС.
9	Документ "Подтверждение нулевой ставки НДС"	Подтверждение права налогоплательщика на применение ставки 0% в программе 1С:УПП осуществляется документом "Подтверждение нулевой ставки НДС".
10	Документ "Формирование записей книги продаж"	Сумма начисленного НДС должна быть отражена в книге продаж - для этого необходимо воспользоваться документом "Формирование Книги продаж", указав в соответствующих колонках корректируемый период и необходимость отражения данной операции на дополнительном листе книги продаж. Для начисления НДС в документе необходимо установить флаг "По реализации со ставкой 0%" .
11	Отчет "Книга продаж"	Вывод на печать книги продаж. На панели отчета установить флаг "Формировать дополнительные листы" .
12	Документ "Формирование записей книги покупок"	Сумма предъявленного НДС к вычету должна быть отражена в книге покупок - для этого необходимо воспользоваться документом "Формирование Книги покупок". Для предъявления суммы НДС к вычету в документе устанавливается флаг "Предъявлен к вычету НДС 0%". Заполнение документа осуществляется автоматически по кнопке "Заполнить" .
13	Отчет "Книга покупок"	Вывод книги покупок на печать. На панели отчета необходимо установить флаг "Формировать дополнительные листы".
14	Регламентированный отчет"Декларация по НДС"	При заполнении регламентированного отчета "Декларации по НДС" суммы налога по ставке 0 % разделяются по кодам операций. Заполнение данных с распределением по кодам осуществляется вручную.

Порядок регистрации операций в информационной системе «1С:Управление производственным предприятием 8» очень важен!

При его нарушении формирование необходимых движений в регистрах НДС не произоисходит и как следствие нарушается автоматическое заполнение книги покупок и книги продаж.

Нужна помощь в работе с программой 1С:Управление Производственным Предприятием (1С:УПП)? Звоните (495)6624810

Спасибо! 

Нужна помощь по 1C:УПП?