При ведении учета в программе 1С:УПП следует правильно оформить договор с комиссионером. Для этого перейти в справочник договоры контрагентов. Далее создать новый договор, указав на форме в поле Вид договора – С комиссионером.

В договоре с комиссионером есть возможность указать ряд условий, используя следующие реквизиты:

1. Общие требования для договора, т.е. ведение взаиморасчетов, контроль дебиторской задолженности, вид взаиморасчетов:

2. Дополнительно можно указать тип цен, контроль денежных средств, используемый способ расчета по комиссионному вознаграждению: процент от суммы продажи; процент от разницы суммы продажи и поступления; не рассчитывается, а так же настроить выплату НДС по комиссионеру.

3. Прописать условия договора, если таковые имеются, а также прописать скидки для комиссионер

04 декабря текущая организация "ДЕНЬ" передала комиссионеру на реализацию 100 кг конфет "Мишка" по цене 500 рублей плюс НДС 18% за кг.

Передача товаров на комиссию отражается в программе с помощью документа Реализация товаров и услуг с операцией Продажа, комиссия. При использовании в документе договора с видом С комиссионером, документ формирует проводки по отгрузке товаров без перехода прав собственности (Дт 004.02 Товары, переданные на комиссию – Кт 004.01 Товары на складах). При передаче товаров на комиссию счет-фактура комитентом не выставляется.

Проводки данного документа будут выглядеть следующим образом:

07 декабря 2015 организация "Саймон и Шустер" получила предоплату от контрагента "Продукты (основной)" в счет будущих поставок комиссионного товара на сумму 20000 рублей, в том числе НДС 18% (3050,85 рублей). Комиссионер обязан выставить покупателю счет-фактуру на аванс и зарегистрировать его в журнале учета полученных и выставленных счетов фактур. Выставленный счет-фактура не регистрируется в книге продаж и НДС комиссионер не начисляет. Он пишет отчет комитенту, в котором докладывает о полученной предоплате.

Получение от комиссионера отчета отражается в программе с помощью документа Отчет комиссионера о продажах. В отчете о полученной предоплате заполняется только закладка Денежные средства. Указывается вид отчета по платежам – Аванс, покупатель, дата получения комиссионером предоплаты, сумма предоплаты, ставка НДС и сумма НДС. При проведении документ формирует запись в регистр накопления НДС авансы по договорам комиссии.

Движение документа по регистрам будет следующим. В документе Перейти/Движение документа по регистрам.

Комитенты (принципалы), реализующие товары (работы, услуги), имущественные права по договору комиссии, предусматривающему продажу от имени комиссионера, регистрируют в книге продаж выданные комиссионеру счета-фактуры, в которых отражены показатели счетов-фактур, выставленных комиссионером покупателю, а также счета-фактуры, выданные комиссионеру при получении суммы оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок, в которых отражены показатели счетов-фактур, выставленных комиссионером покупателю.

Сформировать документ Счет-фактура выданный с видом счета-фактуры на аванс можно с помощью специальной обработки Регистрация счетов-фактур на аванс: в меню Документы выбрать Книга продаж. В поле организация необходимо выбрать нашу организацию комитента и контрагента Продукты (основной). При заполнении, в табличной части обработки на основании регистра НДС авансы по договорам комиссии будет сформирована соответствующая строка по контрагенту Продукты (основной), а в реквизите Договор будет проставлено значение <Комиссия>.

Будет сформирован документ Счет-фактура выданный с видом счета-фактуры На аванс от 7 декабря. Найти и открыть сформированные обработкой документы можно с помощью кнопки Список счетов-фактур (выданный)

При составлении комитентом (принципалом) счета-фактуры, выставляемого комиссионеру, указывается дата выписки счета-фактуры комиссионером, наименование и реквизиты покупателя.

Дополнительно, в документе Счет-фактура выданный необходимо указать номенклатуру (или обобщенное наименование номенклатуры), платежно-расчетный документ и установить флажок Выставлен. Экземпляр выставленного счета-фактуры передается комиссионеру.

При проведении документ начислит в бухгалтерском учете НДС на аванс (Дт 76.АВ НДС по авансам и предоплатам – Кт 68.02 Налог на добавленную стоимость) и сделает запись в книгу продаж (регистр НДС Продажи).

Проводки по этому документы будут следующими:

Комиссионер реализовал комиссионный товар и 7 декабря представил отчет комитенту. В программе сформируем еще один документ Отчет комиссионера о продажах.

На закладке Товары в верхней таблице указываются контрагенты, которым был реализован товар и даты выставленных комиссионером счетов-фактур. В нижней таблице для каждого покупателя указываются перечень реализованных товаров.

На закладке Денежные средства для каждого покупателя указывается вид отчета по платежам, дата события, сумма, ставка НДС и сумма НДС. Для контрагента "Продукты основной" указан Зачет аванса (он делал предоплату, о чем комиссионер сообщал в предыдущем отчете) Если в сделке участвовали еще несколько покупателей, которые не вносили аванс, то для них на закладке Денежные средства в колонке Вид отчета по платежам стояла бы Оплата.

На закладке Вознаграждение указывается счет учета затрат (44.01.1 Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность) и статья затрат (вид расхода для НУ – Прочие расходы) для учета расходов по комиссионному вознаграждению.

Денежные средства:

Учет затрат:

Проводки по данному документу:

При проведении документа, по каждому покупателю комиссионного товара, автоматически, датой указанной в отчете комиссионером, будут сформированы документы Счет-фактура выданный с кодом операции 04 – реализованные товары, работы, услуги комитента. В этих документах необходимо установить флажок Выставлен. Экземпляры этих счетов-фактур комитент должен передать комиссионеру.

Комиссионер на свое комиссионное вознаграждение выставляет комитенту счет-фактуру. Документ Счет-фактура полученный можно ввести в "подвале" документа Отчет комиссионера о продажах. Необходимо указать номер и дату полученного счета-фактуры. При включенном флажке Отразить вычет НДС, документ при проведении сформирует в бухгалтерском учете проводку по принятию НДС к вычету (Дт 68.08 – Кт 19.04) и отразит вычет НДС в книге покупок (регистр НДС Покупки).

Отчет движения документа будет выглядеть следующим образом:

Спасибо! 

Нужна помощь по 1C:УПП?