Калькулятор расчета стоимости внедрения 1С:УПП
Июнь 2024
ПН
ВТ
СР
ЧТ
ПТ
СБ
ВС
12
3456789
10111213141516
17181920212223
24252627282930


налоги документы
выходные и праздники
сокращённые раб. дни
Авторизация

Логин

Пароль

Налоговый агент (договора с поставщиками) в 1С:УПП

Оставить заявку 
 на консультацию! 



Начисление НДС при исполнении обязанностей налогового агента.

Предусмотрено начисление НДС организациями – налоговыми агентами:

  • При аренде федерального, муниципального имущество у органов государственной власти или управления;
  • При приобретении на территории РФ товаров, работ, услуг у иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах РФ, либо реализации комиссионных товаров, принадлежащих таким организациями (при реализации товаров комитента – нерезидента НДС начисляется автоматически).;
  • При реализации конфискованного имущества или иного имущества принадлежащего государству
  • Особенностью отражения данных случаев является заполнение договора контрагента, который предоставляет услуги или товары. В договоре с контрагентом должен стоять флаг

    Учет расчетова НДС в 1С УПП

    Пример: Рассмотрим пример предоставления рассматриваемой организации арендных услуг.

    Внесение предоплаты по аренде заполняется документ «Платежное поручение исходящее» или «Расходный кассовый ордер».

    Учет расчетова НДС в 1С УПП

    На основании платежного документа оформляется счет-фактура с видом «Налоговый агент».

    Учет расчетова НДС в 1С УПП

    Для вида счета-фактуры Налоговый агент при проведении документ формируется проводка

    Дт 76.НА Кт 68.12 – на сумму исчисленного налога

    Регистрация оказанных услуг в 1C:УПП 8 оформляется документом «Поступление товаров и услуг» с указанием договора контрагента (с галкой налогового агента) и ставки НДС.

    Учет расчетова НДС в 1С УПП

    При проведении документа "Поступление товаров и услуг" сформируются следующие

    Дт затратного счета Кт 60.01 - отражена задолженность по аренде,

    Дт 19.04 Кт 60.01 выделен НДС по аренде,

    Дт 60.01 Кт 76.НА начислен НДС налогового агента.

    Уплата НДС в бюджет оформляется документом Платежное поручение исходящее с видом документа перечисление налога, где счет дебета это 68.32 – «НДС при исполнении обязанностей налогового агента».

    Учет расчетова НДС в 1С УПП

    Документ делает движения Дт 68.32 Кт 51 – на сумму уплаченного налога

    Арендаторы вправе воспользоваться налоговыми вычетами в отношении сумм налога, уплаченных ими в качестве налоговых агентов. Это возможно в том случае, если они являются налогоплательщиками НДС и используют арендованное имущество для осуществления операций, облагаемых НДС.

    Для отражения вычета по данным суммам с учетом выполнения условий (услуги приняты к учету и исчисленный налог уплачен в бюджет) формируется с использованием документа «Формирование записей книги покупок». Данные о суммах НДС, исчисленных и уплаченных в бюджет при исполнении обязанностей налогового агента, отражаются на закладке «Вычет НДС по налоговому агенту».

    Учет расчетова НДС в 1С УПП

    Вычет НДС по налоговому агенту

    На закладке «Вычет НДС с выданных авансов» заполняются данные по суммам НДС, начисленным при исполнении обязанностей налогового агента, доступным к вычету на дату ввода документа в соответствии с гл. 21 НК РФ. 

    Сумма НДС начисленного при исполнении обязанностей налогового агента может быть принята к вычету после поступления оплаченных ценностей и оплаты НДС в бюджет.

    Спасибо! 

    Нужна помощь по 1C:УПП?


    Возврат к списку


    Ваша корзина пуста
    Статьи 1C:ERP Управление Предприятием
    1C:ERP Управление предприятием Обновление


    Copyright © 2009, 2010 "НовоеО"
    (function(w, c) { (w[c] = w[c] || []).push(function() { try { w.yaCounter3173182 = new Ya.Metrika(3173182); yaCounter3173182.clickmap(true); yaCounter3173182.trackLinks(true); } catch(e) {} }); })(window, 'yandex_metrika_callbacks');