![]() Авторизация
|
Налоговый агент (договора с поставщиками) в 1С:УППНачисление НДС при исполнении обязанностей налогового агента.Предусмотрено начисление НДС организациями – налоговыми агентами: Особенностью отражения данных случаев является заполнение договора контрагента, который предоставляет услуги или товары. В договоре с контрагентом должен стоять флаг Пример: Рассмотрим пример предоставления рассматриваемой организации арендных услуг. Внесение предоплаты по аренде заполняется документ «Платежное поручение исходящее» или «Расходный кассовый ордер». На основании платежного документа оформляется счет-фактура с видом «Налоговый агент».
Для вида счета-фактуры Налоговый агент при проведении документ формируется проводка Дт 76.НА Кт 68.12 – на сумму исчисленного налога
Регистрация оказанных услуг в 1C:УПП 8 оформляется документом «Поступление товаров и услуг» с указанием договора контрагента (с галкой налогового агента) и ставки НДС.
При проведении документа "Поступление товаров и услуг" сформируются следующие Дт затратного счета Кт 60.01 - отражена задолженность по аренде, Дт 19.04 Кт 60.01 выделен НДС по аренде, Дт 60.01 Кт 76.НА начислен НДС налогового агента.
Уплата НДС в бюджет оформляется документом Платежное поручение исходящее с видом документа перечисление налога, где счет дебета это 68.32 – «НДС при исполнении обязанностей налогового агента».
Документ делает движения Дт 68.32 Кт 51 – на сумму уплаченного налога Арендаторы вправе воспользоваться налоговыми вычетами в отношении сумм налога, уплаченных ими в качестве налоговых агентов. Это возможно в том случае, если они являются налогоплательщиками НДС и используют арендованное имущество для осуществления операций, облагаемых НДС. Для отражения вычета по данным суммам с учетом выполнения условий (услуги приняты к учету и исчисленный налог уплачен в бюджет) формируется с использованием документа «Формирование записей книги покупок». Данные о суммах НДС, исчисленных и уплаченных в бюджет при исполнении обязанностей налогового агента, отражаются на закладке «Вычет НДС по налоговому агенту».
Вычет НДС по налоговому агентуНа закладке «Вычет НДС с выданных авансов» заполняются данные по суммам НДС, начисленным при исполнении обязанностей налогового агента, доступным к вычету на дату ввода документа в соответствии с гл. 21 НК РФ. Сумма НДС начисленного при исполнении обязанностей налогового агента может быть принята к вычету после поступления оплаченных ценностей и оплаты НДС в бюджет. Спасибо! Нужна помощь по 1C:УПП? |
Ваша корзина пуста 1С:УПП Обновление
Статьи 1C:ERP Управление Предприятием
27 Августа 2019 00:00
1С:ERP Управление предприятием 2 версия 2.4.9.82 1C:ERP Управление предприятием Обновление
|