Налог на прибыль для уплаты в бюджет рассчитывается на основании главы 25 НК РФ:

Налог на прибыль = Налогооблагаемая прибыль × Ставка налога на прибыль.

Налоговая база для расчета налога на прибыль в 1С определяется как разность между доходом и расходом, которые могут отличаться от принятых в БУ. В этом случае возникают разницы между прибылью, а значит и рассчитанным налогом на прибыль по БУ и НУ.

Возникающие разницы между бухгалтерской и налоговой прибылью (убытком) могут быть двух видов: постоянные (ПР) и временные (ВВР и НВР). В бухгалтерском учете отражаются не сами разницы, а сумма налога, исчисленная с этих разниц.

Учет расчетов по налогу на прибыль ведется с применением следующих балансовых счетов:

• 09 «Отложенные налоговые активы»;
• 77 «Отложенные налоговые обязательства»; 
• 68.04 «Налог на прибыль»;
• 68.04.1 «Расчеты с бюджетом»; 
• 68.04.2 «Расчет налога на прибыль; 
• 99 «Прибыли и убытки», 
• 99.02.1 «Условный расход по налогу на прибыль»; 
•  99.02.2 «Условный доход по налогу на прибыль»; 
• 99.02.3 «Постоянное налоговое обязательство»; 
• 99.02.4 «Перерасчет отложенных налоговых обязательств и активов»

Налог на прибыль в программе: 1С:Бухгалтерия 3.0

Выберем организацию в программе 1С:Бухгалтерия 3.0, и перейдем в настройку учетной политики:  

Установим галочку – Применяется ПБУ 18/02, если таковая отсутствует.

Перейдем в регистр сведений Ставка налога на прибыль и установим значения. Следует помнить, что для разных субъектов РФ ставки могут отличаться.

Перед тем как смотреть соответствующие отчеты по налогу на прибыль необходимо выполнить регламентную операцию – Закрытие месяца. После чего можно переходить к отчетам.

Для внутреннего анализа существует отчет – Анализ состояния по налогу на прибыль, где всегда можно выбрать интересующий раздел.

 Также существует отчет Справка-расчет по налогу на прибыль, в котором удобно проводить анализ полученных данных.

Отчет предназначенный для сдачи в налоговую – Декларация по налогу на прибыль. В данный отчет можно попасть через 1С-Отчетность.

  Налог на прибыль в программе: 1С:УПП 1.3

В программе 1С:УПП 1.3 существует документ – Расчет налога на прибыль

Данный документ выполняет регламентные операции налогового учета для получения информации по налогу на прибыль.  Документ вводится после выполнения всех регламентных операций бухгалтерского и налогового учета. Для каждой организации свой отдельный документ.

После чего можно использовать отчеты, указанные в предыдущем разделе (для конфигурации Бухгалтерия 3.0)

Налог на прибыль в программе: 1С:ERP. Управление предприятием 2.0

В программе 1С:ERP Управление предприятием 2.0 для формирования налога на прибыль существует документ – Регламентная операция. Чтобы сформировать налог на прибыль, надо  создать указанный документ с видом операции -  Расчет налога на прибыль.

Документ Регламентная операция  сформирует следующие проводки:

 После чего можно переходить в пункт Регламентированная отчетность и формировать Декларацию по налогу на прибыль по нужной организации.

 

 

 

Спасибо! 

Нужна помощь по 1C?