![]() Авторизация
|
Операции в валюте в 1С:УПП. Закупка товаров по импортуПриобретение товаров по импорту для оптовой торговлиВ данной статье на примере рассмотрим, как в 1С:УПП 1.3 реализовано приобретение товаров по импорту для оптовой торговли. Пусть организация ООО «Клозе-Микс» на общей системе налогообложения · 12.01.14 г. согласно заключенному договору с французской компанией «Pane» перечислила иностранному партнеру предварительную оплату в размере 50% стоимости товаров, составляющую 6 700,00 EUR. В 1С:УПП 1.3 данная операция реализовывается через документ Платежное поручение исходящее с видом операции Оплата поставщику. Банковский счет организации должен быть валютным. Счет расчетов с контрагентов – 60.21 (Рис. 1).
Рис. 1 После проведения документа проводки должны быть следующими (Рис. 2):
Рис. 2 · 18.01.14 г. был перечислен авансовый платеж Московской таможне в размере 200000 руб. В 1С:УПП данная операция реализовывается через документ Платёжное поручение исходящее с видом операции Прочие расчеты с контрагентами. Банковский счет расчетный в рублях. Счет расчетов с контрагентами - 76.09. Движения документа должны выглядеть следующим образом (Рис. 3):
Рис. 3 · 08.03.14. г. осуществлено таможенное декларирование товаров и помещение товаров под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления (уплатила ввозную таможенную пошлину и налог на добавленную стоимость). Данная операция выполняется в программе документов Поступление товаров и услуг (Рис. 4) В документа в графе НДС ставим Без НДС.
Рис. 4 Движения документа должны выглядеть следующим образом (Рис. 5):
Рис. 5 Ввоз товаров на территорию РФ признается объектом налогообложения по НДС. При этом налоговая база по НДС определяется как сумма таможенной стоимости этих товаров и подлежащей уплате таможенной пошлины. Обязанность по уплате НДС возникает у организации с момента регистрации таможенным органом таможенной декларации. НДС подлежит уплате в рублях в срок до выпуска товаров в полном объеме. Учет таможенных платежей в программе 1С:УПП регистрируется с помощью документа ГТД по импорту, который можно ввести на основании документа Поступление товаров и услуг. Заполненный документ выглядит следующим образом (Рис. 6):
Рис. 6 Пошлина (руб.) заполняем вручную, исходя из того, что на обувь установлена ставка в размере 1,88 EUR за пару, т.е. необходимо 1,88 руб.*90 пар*курс EUR, в нашем случае получаем 8596,98 руб. По кнопке Распределить в табличной части документа автоматически по Фактурной стоимости заполняются столбцы Пошлина (руб.) и НДС (руб.). Сформированные движения документы выглядят следующим образом (Рис. 7):
Рис. 7 Организация имеет право принять к вычету сумму НДС, фактически уплаченную при ввозе товаров на территорию РФ, после принятия товаров на учет и при наличии документов, подтверждающих уплату НДС. Предъявление к вычету суммы НДС, уплаченной в составе таможенного производится документом Формирование записей книги покупок. По кнопке Заполнить автоматически заполняется табличная часть Вычет НДС по приобретенным ценностям документа (Рис. 8). Наша запись попала в документ.
Рис. 8 Движения документа (Рис. 9):
Рис. 9 На основании записей в регистрах, которые формирует этот документ заполняется Книга покупок (Рис. 10).
Рис. 10 Сумма НДС, уплаченная при ввозе импортных товаров на территорию РФ, отражается в разделе 3 декларации по НДС за 1 квартал 2014 года. · 16.03.14 г. перечислила окончательную оплату иностранному поставщику в размере 6 700,00 EUR. Перечисление оплаты поставщику производится документом Платежное поручение исходящее по аналогии с тем, как была произведена оплата аванса поставщику. · 10.04.14 г. отгрузила импортный товар российскому покупателю - ООО "Сириус" (полное наименование ИЧП "Норкина Е.К".). Отгрузка товара производится с помощью документа Реализация товаров и услуг с видом операции продажа, комиссия (Рис. 11).
Рис. 11 Движения документа выглядят следующим образом (Рис. 12):
Рис. 12 Номер ГТД заполняется в карточке Номенклатуры, вкладка Серии. Чтобы эта вкладка стала активной, нужно проставить галочку Вести учет по сериям (Рис. 13).
Рис. 13 На основании документа Реализация товаров и услуг формируется Счет-фактура выданный. Выставленный счет-фактура будет зарегистрирован в части 1 Журнала учета счет-фактур за 2 квартал 2014 года (Рис. 14).
Рис. 14 Сумма НДС, начисленная при отгрузке импортных товаров российскому покупателю, будет отражена в разделе 3 налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2014 года. Спасибо! Нужна помощь по 1C:УПП? |
Ваша корзина пуста 1С:УПП Обновление
Статьи 1C:ERP Управление Предприятием
27 Августа 2019 00:00
1С:ERP Управление предприятием 2 версия 2.4.9.82 1C:ERP Управление предприятием Обновление
|