Не каждая организация занимается оказанием услуг по хранению чужих товарно-материальных ценностей, либо по приобретению каких-либо товарно-материальных ценностей по поручению и для другого лица.

К сожалению, в типовых программных продуктах 1С, в том числе и в 1С:УПП не автоматизирован учет ответственного хранения. Это и понятно, все- таки, подобные операции типовыми не являются и далеко не в каждой организации могут возникнуть. Но тем не менее, если у нас возникла такая ситуация, то решить ее стандартными средствами можно. Рассмотрим решение с помощью стандартных средств в 1С:УПП на примере, когда мы либо отдаем наш товар на хранение, либо принимаем к себе на хранение чужой товар. Кроме того, в конце статьи рассмотрим прочие ситуации, связанные с ответственным хранением, которые могут встретиться в хозяйственной жизни организации.

ПЕРЕДАЧА ТОВАРА НА ХРАНЕНИЕ

В результате нам нужно, чтобы товары продолжали числиться на счете 41 и были на балансе. Но при этом, чтобы мы видели, что физически данных товаров нет, и у какого нашего контрагента они находятся.

Передаем товары на ответственное хранение с помощью документа «Передача товаров». Найдем его через меню «Операции» - документы. И в открывшемся списке выберем документ «Передача товаров». Создадим, заполним и проведем.

При создании документа, выбираем операцию «Передача материалов переработчику». В данном документе мы передали наш товар контрагенту «Контрагент-хранитель».

Посмотрим проводки, которые сделал документ Передача товаров: передача материалов переработчику.

Видим, что товар продолжает числиться на счете 41, но субконто «Склад» уже пустое. То есть числятся товары на нашем балансе, а физически находятся у контрагента-хранителя.

Посмотрим отчеты для бухгалтерского учета и для управленческого учета.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41. (Отчет – бухгалтерский и налоговый учет – оборотно-сальдовая ведомость по счету).

Оборотно-сальдовая ведомость нам показала, что у нас на балансе товар числится, но физически на наших складах не находится. Бухгалтерский вопрос в этой ситуации вполне решаем.

Но нам еще надо знать, у кого наши товары находятся на хранении. Воспользуемся универсальным отчетом «Остатки и обороты»

В открывшейся форме отчета установим период и выберем раздел учета «Товары переданные». Если требуются какие-либо особые настройки, то можно установить их по кнопке «Настройка». Смотрим результат.

Из отчета Товары переданные: остатки и обороты видно, у кого и какие наши товары находятся по договорам хранения, в количественном и суммовом выражении.

Посмотрим теперь, что нам говорят управленческие отчеты о наличии товаров на складах. Сформируем отчет «Товары на складах». Отчеты – запасы – товары на складах.

Посмотрим настройки. Специально что-либо настраивать нет необходимости.

Результат:

Программа 1С:УПП показывает нам, что фактически данного товара у нас нет в наличии, что соответствует действительности.

И вот наступает день, когда мы забираем свой товар обратно. Для этого на основании введенного ранее документа «Передача товаров» введем документ «Возврат переданных товаров».

И посмотрим проводки, которые нам сделал документ Возврат переданных товаров: материалы из переработки.

Видим, что товар вернулся к нам на основной склад. Если сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 41, то тоже это увидим.

Товары у нас на основном складе, на чужих территориях нашего товара нет.

Осталось только отразить задолженность за услуги по хранению. Это сделаем с помощью обычного документа Поступление товаров и услуг.

Для обособленного учета затрат на хранение, можно создать специальную статью затрат, например «Хранение товаров»:

По кнопке «Перейти» необходимо настроить «Способы распределения статей затрат» и «Способы распределения статей организаций». Настроить нужно так, как необходимо распределять данные расходы для конкретной организации. При закрытии месяца данные расходы будут распределяться соответствующим образом.

К сожалению, в типовой конфигурации нет возможности установить прямую взаимосвязь между партией товаров, переданной на хранение и затратами на услуги по ее хранению. Если такая функция имеет необходимость, то потребуется соответствующая доработка программы 1С:УПП.

ПРИЕМ ТОВАРОВ НА ХРАНЕНИЕ

Предположим, что наша организация решила оказать кому-либо услуги по хранению чужих товаров. В этой ситуации мы обязаны отразить такие товары на забалансовом счете 002. Можно воспользоваться вводом ручной операции. А можно использовать документ «Поступление товаров и услуг» с видом операции «в переработку», а затем на его основании ввести документ «Возврат товаров поставщику».

Счет «002» в документе задаем вручную. Посмотрим результат проведения.

Введение возврата на основании данного документа даст нам движение по кредиту счета «002».

При необходимости можно создать специальный склад в программе 1С:УПП, на который мы будем приходовать товар на хранение.

Посмотреть, сколько у нас чужого товара, находящегося на хранении и чей он, можно с помощью того же универсального отчета «Остатки и обороты». Раздел «Товары полученные».

Если для оформления поступления товаров на ответственное хранение пользоваться вводом ручной операции, то информация в этом отчете не отобразится. Можно будет использовать только бухгалтерские отчеты по счету «002»

После наши услуги оформим обычным документом реализации товаров и услуг.

Принять товары на хранение в программе 1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием 1.3 можно и с помощью договора комиссии (с комитентом). В этом случае мы также в документе поступления товаров и услуг по договору комиссии вручную изменим счет 004 на 002, а затем на основании этого поступления введем возврат. Но для реализации наших услуг по хранению нам необходимо будет ввести еще один договор с видом «С покупателем».

ПРОЧИЕ СИТУАЦИИ

В хозяйственной жизни любой организации могут возникнуть разовые ситуации, когда станет необходимым принять к учету чужие материальные ценности, обеспечить их сохранность и отразить их в учете способом, не противоречащим законодательству. Есть, как минимум, три ситуации, при которых у организации может возникнуть необходимость принятия ТМЦ на ответственное хранение, и, как следствие, обеспечение бухгалтерского учета по забалансовому счету 002. Вкратце рассмотрим их.

1. Если для нас, как для покупателя, по условиям договора переход права собственности предусмотрен только после оплаты ТМЦ поставщику, но физически данные ТМЦ уже находятся на нашей территории.

2. К нам поступил товар ненадлежащего качества, который в дальнейшем будет возвращен поставщику. Но до этого момента необходимо учесть его на счете 002.

3. Мы реализовали ТМЦ, и переход права собственности перешел, но физически они пока находятся на нашей территории.

Если возникшая ситуация носит разовый характер, то можно использовать ручные операции.

Рассмотри ситуацию, при которой физически товар уже у нас, но так как мы его не оплатили, то пока не можем оприходовать его и учитывать на счете 41 «Товары».

Вводим ручную операцию. Меню «Документы» - бухгалтерский и налоговый учет – операция

Получили следующий результат

01.07.2014 Дт 002 100 единиц товара на сумму 11800 рублей

Предположим, что данные товары мы оплатили 07.07.2014

Дт60 Кт51 11800 руб.

Вот теперь 07.07.2014 мы можем оприходовать товары обычным поступлением товаров и услуг

Дт41 тКт60 10 000 рублей

Дт19 Кт60 1 800 рублей

Данные документы рассматривать не будем, т.к. это просто и не относится к нашей теме.

А теперь нам надо списать товары с 002 счета. Также воспользуемся ручной операцией.

07.07.2014 Кт002 100 единиц товара на сумму 11800 руб.

Если необходимо, то можно создать виртуальный склад для отражения на нем забалансовых ТМЦ.

В заключение можно сказать следующее. Если у нас возникла та, или иная ситуация, связанная с ответственным хранением, то решить ее с помощью стандартных средств в 1С:УПП можно. Но специальных документов для подобных ситуаций в типовых конфигурациях не разработано. И если учет операций по ответственному хранению с помощью стандартных средств не устраивает по каким-либо причинам, то потребуется доработка программы в соответствии с пожеланиями конкретной организации.

Спасибо! 

Нужна помощь по 1C:УПП?